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7 Schedule 13D 스케줄 13D

Beneficial Ownership Report수익주주보고서라고도 하는데요, 의결권의 5% 이상을 취득한 주주에
대한 공시입니다. 주주의 이름 및 약력, 주주와 회사와의 관계, 주주의 과거 범죄연루 여부, 주권
취득의 이유, 주권의 종류, 자금출처 등의 사항을 포함합니다.

8 SEC Form 144 SEC 제출용 내부자 거래보고서

기업 내부자가 지분을 처분하고자 할 때 내는 공시입니다. 주로 IPO 이전에 소유하고 있던 지분
을 IPO 후 Lock-Up Period의무보호예치기간가 지나서 처분하는 경우인데요, 시장에 충격을 줄 수 있
기 때문에 보고를 의무화했습니다. 이 보고서는 3개월 이내에 5,000주 이상 혹은 $50,000 이상
처분하려고 할 때 의무적으로 제출해야 합니다 (이 책에서 $는 미국 달러를 의미합니다).

9 SEC Form 13F 투자사 보유종목 신고서

기관투자자의 투자보유종목 보고서입니다. 총관리 자산이 $100mn 이상인 기관투자자는 분기
별로 SEC에 지분보유 현황을 제출해야 합니다. 기관투자자의 투자는 Smart Money로 인식되
어 개인투자자나 작은 규모의 투자자에게 하나의 정보가 됩니다. 이때 분기별로 45일 이내에만
공시하면 되기 때문에 보유종목을 그대로 따라 하기에는 시차가 발생하니 주의하세요.

2 | SEC Form 10-K에서 기업 재무제표 찾기

SEC Form 10-K(SEC 제출용 연례보고서)와 Annual Report(기업의 연간보고서)는 혼용되기도 합니다. 10-K

는 SEC가 미국 주식시장 상장 기업에 의무적으로 요구하는 연간보고서이고, Annual Report는 연례
주총이 열릴 때 기업이 주주에게 제공해야 하는 자료입니다. 즉, 비슷한 정보를 담고 있지만 제출 기관
이 다른 것이죠. 보통 Annual Report에는 10-K에 비해 그림이나 차트가 많아서 비전문가가 접근하
기에 좀 더 좋습니다.

본격적으로 재무제표 관련 용어를 배우기에 앞서, 기초 용어와 재무제표 찾는 법을 애플 Apple을 예시
로 들어 알아보겠습니다.
일단 Apple USA 공식 홈페이지 (www.apple.com)에 접속하여 하단 ‘About Apple’의 ‘Investors’를 클릭
합니다.

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주주지혜_본문_최종_0527.indd 52 2022. 5. 27. 오후 4:55