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· Selected Financial Data 특정 재무 정보
지난 5년간 기업의 특정 재무정보를 자세하게 알려줍니다. 기업의 최근 성과에 대한 단기 관점도 함께
제시합니다.

· Management’s Discussion and Analysis 경영자에 의한 검토와 분석
보통 줄여서 MD&A라고 하는데, 회사의 스토리텔링 섹션이라고 보면 됩니다. 재무제표에 담긴 숫자
를 기업 매니지먼트가 해석해 주는 거죠.

· Financial Statements and Supplementary Data 재무제표 및 보조자료
이 부분이 바로 기업의 공인 회계자료, 재무제표가 나와있는 부분입니다. 10-K에서 가장 중요한 부분
이라고 할 수 있습니다.

3 SEC Form 10-Q SEC 제출용 분기 보고서

Form 10-K와 더불어 상장기업이 의무적으로 공시해야 하는 자료입니다. 즉, 기업은 연간 1개
의 10-K 보고서, 3개의 10-Q 보고서를 제출해야 합니다. 10-K보다 훨씬 간략한 자료이며 통상
감사를 거치지 않습니다. 보통 10-Q는 이번 분기, 지난 분기, 전년 동기 자료를 보여줍니다.

4 SEC Form 8-K SEC 제출용 수시 보고서

SEC는 10-K, 10-Q 등 정기 보고서 이외에 주주에게 중요한 사안에 대해 회사가 공시할 것을
의무화했는데, 그 보고서가 8-K입니다. 기업은 합병 Acquisition, 파산Bankruptcy, 이사 사임 Resignation

of Directors, 회계 연도 변경 Changes in the Fiscal Year 등 회사의 중요한 사안을 4일 이내에 8-K를 통해
공시해야 합니다.

5 SEC Form DEF 14A SEC 제출용 위임 권유서

Definitive Proxy Statement 혹은 간단히 Proxy라고도 하는데요, 주주총회 이전에 회사가 주
주들에게 제공해야 하는 정보입니다. 주로 주주총회 때 다뤄야 할 의제들과 관련한 내용으로, 의
결절차 관련 제반 정보, 기업 지배구조Corporate Governance, 선출할 이사진 구성원에 대한 정보, 경

영진과 임원의 약력 정보, 보수 및 인센티브 등을 포함합니다.

6 SEC Form 3, 4, 5 SEC 제출용 내부자 주식보유 현황/변동 보고서

SEC는 기업 경영진, 이사진 등의 내부자 중 대주주에 대해 보고서 3, 4, 5의 공시를 의무화하고
있습니다. 10% 이상 지분을 가지고 있는 기업 내부자들은 보고서 3(지분규모), 4(지분변경), 5(보고서 4
의 연간 요약 보고서)를 제출해야 합니다.

Chapter 2 재무제표 관련 용어 51

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